很多企业虽然业务量不大,但是还是会交高额的税金,这主要就是由于进项抵扣不足,还有成本列支不足造成的,像这种情况其实是比较常见的。
税负高的常见情况
1.像一些高新企业,虽然能享受企业所得税15%的书友会税率,但是由于生产边际成本几乎为零,除去人工以及办公费用,几乎就没有什么成本支出,更别说进项抵扣了。
2.企业经营一段时产生的进销项差额过大。
3.上游企业为个人或者是一些个体工商户,无法提供票,有实际成本支出,却没有成本票而造成的税负压力过重。
现在监管月累月严格,面对这种情况,有的企业很无奈只好选择全额纳税,但是造成的结果就是利润都被拿去交税了,白忙活一整年,有的甚至就破产了。
另外还有一部分企业依然铤而走险,利用非常不正当的方式来降低水手服,但是这种现如今在金税三期+大数据下风险异常大,情结恶劣还可能负刑事责任。
那有没有什么税收优惠政策可以缓解这类型的利润虚高呢?
一.申请高新企业
①软件企业增值税可以实行即征即退,软件企业开发成本可以150%进行加计抵扣。
②高新技术,可享受企业所得税15%的优惠税率
二.重新设计商业模式,业务交易结构
①有较大产品差价的企业,重新设计商业模式,将产品差价变为“信息服务费”,“软件服务费”。
②对业务交易结构进行筹划,像一些低税负的信息数,或者服务就可以独立出来,这样就可以降低从高计税导致的税负高。
三.利用区域性税收优惠
在税收优惠地注册有限公司
增值税:奖励地方留存部分的50%-80%。(地方留存50%)
如果增值税缴纳200万,地方留存50%就是100万,奖励给企业就是50-80万
企业所得税:奖励地方留存部分的50%-80%(地方留存40%)
需要税收优惠详询洛老师:13Z-06Z3-34OI
注册个人独资企业
(享受核定征收,个税核定)
个人独资企业不需要交企业所得税,而是交增值税,个人经营所得税,以及附加税。像一些房地产开发企业,也会有经纪代理服务,市场营销这一块,以及经营其他的经营范围。像研发费用的业务分离出来享受核定征收。假如业务量500万,需要缴税:
增值税:500w/1.01*1%=4.95万;
(可开专票,进项抵扣1%)
附加税:4.95w*5%=0.24万;
个人经营所得税:500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;
综合纳税额:4.95w+0.24w+10.44w=15.6万;
综合税负率:15.6w/500w=3.1%
2021年缺少进项,如何解决税负率高的问题?
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