个人独资企业解决零售行业等缺少成本进项企业的税收问题

随着网络直播带货的营销手段的兴起和全国经济一体化的树立，零售贸易行业在国民经济发展中的趋势越来越明显，贸易零售业在各产业中的主导地位也更加突出。特别是在零售越来越被需要的今天，很多贸易零售公司趁着这股东风，开始了急剧扩张发展，但是发展的同时税收问题又成了头疼的问题。
贸易零售行业主要导致税收压力增大的原因有以下几种：
1、采购不够规范导致进项不足
因为贸易公司的特殊性，商品的采购对象有正规企业，也有个体商户甚至个人，在采购过程中，经常会出现交易真实发生，但是无法取得合规的票据的情况，直接导致多缴纳增值税，同时增值税税率13%也是各行业中最高的，这也会让企业增值税负压力变大。
2、财务管理不规范，税务风险大
由于行业门槛低，贸易零售行业中的许多公司规模偏小，经营稳定性差，财务管理不规范，采购和销售商品常常存在现金交易等情况，而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源，让企业可能承担违法的风险。
3、人本成本占比高
贸易企业的员工都是精英化用工，所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出，然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣，这样就让企业的成本费用增加，不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力。
4、公司股东分红压力大
因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。
缺少成本作为抵扣，导致了企业的账目利润过高，税收压力增大，而减少税收压力的方法可以通过国家税收优惠政策来解决。
可以申请国家小微企业补助，还可以通过个人独资核定征收政策的方式。
在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的园区，利用税务筹划入驻园区享受政策扶持。税收园区实施总部经济招商模式，不需要企业实体入驻，不需要在当地办公，而是通过税收优惠政策吸引外省的企业到当地纳税，把税收留在当地，推动当地的经济发展。
不少的商贸行业都是在税收园区注册子公司、分公司或者是个人独资企业来享受政策，减少税负压力，合理合法且灵活多变。
不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受核定征收政策，综合税率不超过5%。举个例子：一家设计服务公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税约60万，企业所得税约150万，分红个税约78万元，总体需要缴纳越288万的税金。
如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中500万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收2.1左右，则需要缴纳增值税14.56万，个人所得税10.5万，总体缴纳税款约为25.06万元，如果和之前同样业务体量的有限公司相比，节税比例高达80%。
个人独资企业不需要进项成本，且不需要缴纳企业所得税以及分红税，大大的减少了公司的总体税负压力。
同时增值税、企业所得税压力大的企业可以在税收园区注册分公司、子公司享受税收返还政策，返还给企业增值税、企业所得税地方留存的50%-70%。
合理合法的享受政策比违规操作安稳的多，所以企业不要总想着一点税金都不交，一味的触碰红线，被稽查的时候后悔是来不及的。有需要了解税收政策请联系小编，直接对接源头。公众号《核定征收政策》。