企业经营过程中主要的税负压力在于增值税、企业所得税、以及分红个税上面。对于服务类型的行业来说,有真实业务但是缺少成本票,造成账目利润虚高,企业所得税压力大是主要税负问题。
有什么办法可以合理合法有效的解决高税负问题?
一些经济开发区或者是偏远地区,为了带动当地经济发展,会通过一些地方性的税收政策吸引企业到当地入驻纳税,这就是总部经济园区招商引资,其中核定征收是最为有效的工具。
不需要进行实体办公经营。
举个例子:
例如一家建筑设计有限公司,每年有400万左右的设计、推广、咨询等服务费用很难获得相应的成本票,按照25%缴纳企业所得税100万。这种明明有真实业务或者一些隐形消费难以取得成本票的情况,就可以利用核定征收来解决。
建筑有限公司可以在可以核定征收的税收园区内,设立一家小规模的个体工商户,申请当地的核定征收政策。公司缺少成本票的真实业务用核定后的个体工商户承接开展,设计、推广等业务。直接以业务开票额视为利润,进行核定纳税。
核定后具体税金如下:
小规模个体户增值税:1%
400万/1.01*1%=3.96万
附加税:0.12%
3.96*0.12%=47.52元
个人经营所得税:400/1.01*0.5%=1.98万
合计:5.94万
400万的业务缴纳5.94万左右的税收后,就可以直接转入法人私人账户自由支配。
相对于查账征收来说,节省接近10倍左右的税金,对于高利润低成本的行业来说的确是不错的优惠工具。
申请核定征收有什么限制吗?
1、并不是所有行业的个体户都能申请核定征收,例如劳务、煤炭钢铁、废旧物资、危险化学品等商贸,目前都无法进行核定征收。
2、并不是所有地区都可以进行核定征收,一般是在偏远地区或者经济开发区内才能申请。
3、必须是有真实业务来往,才能合理合法合规的享受政策。
个人所得税太高到手利润少怎么办?企业增值税进项少怎么办?想要享受政策哪些地区了可以落地?想要了解很多问题可以相互沟通讨论,公众《冬月十五税》。
服务行业缺少成本票据所得税太高有什么办法?
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