商贸行业如何通过个人独资企业核定征收减少税收痛点

企业经常面临税负过高的问题，进项不足、难以抵扣等问题让很多老板头痛不已。商贸服务行业顾名思义即是为商贸提供服务的行业，指的主要是长期以来由商贸部门为主管理的、与企业商贸贸易活动以及老百姓的生活密切相关的批发业、零售业、住宿业、餐饮业、租赁业、商贸服务业、居民服务业以及物流业、典当业、拍卖业和部分娱乐业等其他服务业，是一个人力资本密集、高附加值的行业，利润普遍较高。
常见的贸易公司类型有贸易、商贸、科技贸易、工贸等公司。
这些贸易公司常见的经营范围有：日用百货、玉器、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰品、工艺礼品、玩具、花木、保健用品、文体用品、电脑软硬件及配件、包装材料、办公用品、文化办公用品、纸制品、纸张、化妆品、家具、木材、装潢材料、建筑材料、化工原料及产品、印刷机械、卫生洁具、陶瓷制品、皮革制品、橡塑制品、汽摩配件、压缩机及配件、制冷设备、轴承、管道配件、阀门、金属材料、电线电缆、电动工具、机电设备、仪器仪表、健身器材、照相器材、电讯器材、通讯器材、音响器材、音响设备、电子产品、五金交电、医疗器械、珠宝首饰、汽车等。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
以上的经营范围由最后工商核定为准，商贸行业涉及到的税种有增值税、附加税、企业所得税、附加税等几种，但是面临的税收压力还是很大，有以下几种原因：
一：人工成本高
人力资源是商贸行业创造收益产品附加值的动力源泉，在企业结构中人工成本比例占高，根据服务的属性不同，人工成本占据从20%到50%不等。然而人工成本是不能作为增值进项抵扣的，导致商贸行业普遍增值税税负偏高。
二：社保压力大
随着社保入税后，企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商贸服务业的员工薪资，根据行业不同差距比较大，像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高，社保缴纳的基数高，企业面对的社保成本压力大。
三：合规的发票难以解决
商贸服务企业在经营过程中，存在有真实支出却难以取得发票的情况。
拿广告业来说，购买广告设备，雇佣明星模特、行业顾问，宣传营销等经营环节，在正常情况下，应该是可以取得合规发票的。但在实际情况中，广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购;雇佣明星模特、行业顾问，以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销，往往是通过君子契约向个人支付服务费用，难以取得合规发票。
这些真实的支出，因为取不到真实合规的票据，在企业所得税汇算清缴的时候，导致多交企业所得税，也不能进行进项抵扣，导致增值税税付增加。
企业需要25%的税率缴纳企业所得税，之后的股东分红还是需要缴纳20%的分红税，对于股东来说税负压力还是很大。
综上所述商贸服务行业不仅面临名义上的税负压力，在实际经营中会遇到其他的情况增加企业的税收压力。
随着税收制度的深化改革，国家为了鼓励和支持服务业发展，也出台了一系列政策措施，企业应该及时了解和掌握这些税收政策;为自身企业发展谋利益，企业享受税收优惠政策通过总部经济，不需要实地办公，并且注册地是工业园区为企业提供。不论是包含咨询、设计等在内的现代服务行业、还是商贸业，建筑工程等行业，合理合法的减少税收压力。
商贸行业的公司可以在有税收优惠政策的园区成立个人独资企业，通过承接业务转移业务的形式减少压力，核定行业利润率10%，个税核定在0.5-2.19之间，综合税率在5%以下。
公司入驻园区除了享受核定征收政策外，还可以享受当地园区的增值税税收扶持奖励，增值税奖励地方留存的40%-50%。
山东、河南总部经济招商，外省的公司同样也可以享受当时的税收优惠政策核定征收，当月申报，次月返还税收奖励，出核定征收鉴定表，税收系统显示核定征收，工商核名、工商注册、提供扣税三方协议、税务登记、代理记账、工商税务协调等事宜，直接对接园区。公众号《核定征收政策》