2020年5月7日,财政部、税务总局发文明确,将小微企业免增值税优惠期延长至2020年12月31日。
其中湖北省的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免增值税;适用3%预征率的应税销售收入,免增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。其他省市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
那最关键的问题,3%的增值税优惠,小微企业一年能省多少钱?
为了方便计算,我们每年销售收入300万元,利润100万的企业举例:
湖北省企业正常缴纳增值税9万元,其他省市的企业9万元,减税政策实施后0万元,其他省市企业3万元。
不难看出,在实行增值税减免之后,该企业每年能省3万元,每月省2000多元,但对于年缴税三四十万的小微企业来说,却只是降低了十几分之一的税费,并不能改变成本畸高的企业现状,企业想要的是最大限度的节省成本,增加利润。
那么有什么办法可以有效的解决企业成本这一痛点呢?
不妨可以试试现在的税收优惠政策(个人独资企业核定征收),很多申请了这个政策的企业,都反馈申请了这个政策,不仅降低成本效果显著,而且安全无风险。
那就拿100万的年利润举例,申请税收优惠政策能为你降低41万的税费!
正常纳税100万需要缴纳25%的企业所得税,就是25万,20%的分红税就是(100-25)*20%=15万,增值税3万元,合计纳税:3+15+25=43万。
若是享受国家税收政策,在税收优惠地注册个人独资企业,享受核定征收,那么100万需要缴纳增值税100/1.01*1%=0.99万,附加税0.99*6%=0.06万,个人经营所得税100*1.01*10%*20%-1.05=0.93万,合计纳税:0.93+0.06+0.99=1.98万元。
上面的例子可以看出,按照正常的查账征收100万需要缴纳43万的税金,而申请了核定征收后总共缴纳的税金不超过2万元!这个政策,加上2020年的小规模纳税人减免政策,老板财务是不是都有点心动了。
上面只是举了100万的情况,但是不管你盈利几万、几十万、上百万的情况这和政策都同样适用。
在税收园区成立个人独资企业,企业可以将缺少进项的业务放到成立的个人独资企业上面去纳税,享受核定征收政策,国家政策减免,个人独资企业的综合税率不超过5%,相对与查账征收来说确实要优惠太多。
缺少进项、股东分红、高收入自由职业者都可以通过核定征收来减少税收压力,有需要的朋友可以详细聊聊。公众号《核定征收政策》。
企业如何最大限度的享受国家税收优惠政策?
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