个人、公司、个体户哪种方式缴纳税金最少？如何减少合理减少综合

在不同的企业形式下，相同收入的纳税金额同样也不相同，选择合理合法的方式减少税收压力，对企业的发展和私人的收入影响巨大。今天咱就聊聊在相同的年收入下，公司、个体户、个人、个人独资企业各自需要缴纳多少税金，最后到手的钱有多少，怎样才能合理合法的减 少税负压力。
第一种：劳务报酬收入
小洛是一个自由小说家，一年平均写作3部网络畅销小说，跟网络公司签约年120万的合作合同。
这点要注意这120万是税前收入还是税收收入，如果是税前收入，小洛需要缴纳个税。
个税=每次收入额*（1-20%）*适用税率-速算扣除数=120万*（1-20%）*40%-7000=37.7万元，小洛最后到手的钱是120万-37.7万=82.3万元。
第二种：工资薪金收入
小涵是一家软件公司职员，软件研发项目，属于高薪资人群，年收入120万，作为企业员工，个税是由公司代扣代缴，小涵应缴纳的个税是：
应缴纳个税=（税前收入-免征额-专项扣除数）*适用税率-适用扣除数
=（120万-6万）*45%-18.192万=33.108万
小涵最后到手的钱是120万-33.108万=86.892万
第三种：个体户
小张是一家小酒馆的老板，年收入120万，个体户纳税分为定额征收和查账征收，小张属于定额核定征收，所属地区定额为1%，那么小张需要加纳的个人经营所得税为=收入*定额征收率=120万*1%=1.2万元。
增值税：120万/1.03*3%=3.5万
附加税：3.5万*12%=0.42万
小张最后到手的收入是：120万-1.2万-3.5万-0.42万=114.8万元
第四种：个人独资企业
小叶是一家个人独资企业的老板，经营着一家设计工作室，年收入120万，个人独资企业一般是按照行业利润率进行核定，五级累进制计算个人经营所得税，小叶需要缴纳的税金是：
增值税：120万/1.3*3%=3.5万
附加税：3.5万*6%=0.21万
个人经验所得税：120万/1.03*10%*20%-1.05=1.28万
小叶需要缴纳的税金是：120万-3.5万-0.21万-1.28万=115.21万
第五种：有限责任公司
小范是一家服务行业有限责任公司老板，一年的纯利润120万，按照25%缴纳企业所得税，小范需要缴纳的税金是：
企业所得税：120万*25%=30万
分红税：（120万-30万）*20%=18万
小范的税后收入是120万-30万-18万=72万
这样一看有限公司纳税还要多一点，但是咱还得综合来考虑，个人独资企业以个体户一般是属于小规模纳税人，对于公司投资规模较大的，有限公司比较合适，合作方一般是需要专票进行抵扣，个体户个人独资明显无法达到。
那么对于有限公司、自由职业者税收压力大的情况，可以转换一下纳税模式，达到减少税收压力的目的。
全国现在很多地区都在进行总部经济招商模式，以核定征收政策吸引企业入驻，且不需要子当地实体办公，对于个人缴纳劳务报酬的无法开具票据的，可以在有政策的税收园区成立自己的工作室类型的个人独资企业，把劳务报酬转变为个人经营所得，以核定征收的方式纳税，或者是通过税务局委托代征的模式按照1%的增值税、0.06的附加税、0.5%的个税，综合税率1.56%的方式代征普票。
对于有限公司缺少成本票。导致25%企业所得税压力大的，同样可以在税收园区成立跟公司相匹配的个人独资企业为下游的服务商，以业务转移的模式核定纳税，120万的业务缴纳4.79万的税金后就可以直接转入法人私人账户，个人独资企业不需要缴纳分红税以及企业所得税，享受核定征收后按照开票额进行核定，对进项要求不多。且可以给主体公司开具3%增值税专票列支成本，解决公司缺成本的问题。
通过税收政策达到合理合法减少税收压力的目的，享受园区政策：核定征收、税收奖励扶持、自然人代征、灵活用工等等。年底真实业务但是缺少成本的朋友可以联系我，对接全国各大税收园区政策源头，公众号《核定征收政策》。